Er gaan een aantal veranderingen plaatsvinden in de box 3 belasting in 2026, in deze box valt je vermogen zoals je spaargeld, beleggingen, vastgoed dat je verhuurt of aanhoudt als investering en overige bezittingen. In deze blog bespreken we de belangrijkste veranderingen.
Wat houdt box 3 belasting in 2026 in?
De box 3 belasting in 2026 gaat veranderen, maar wat valt er eigenlijk onder box 3? In Nederland betalen we belasting over drie boxen. In elke box wordt een ander type inkomen of vermogen belast. Box 1 is inkomen uit werk en de eigen woning, box 2 over inkomen uit een aanmerkelijk belang in een onderneming en box 3 gaat om vermogen. Binnen deze box wordt in feite de vermogensbelasting geheven over het totale vermogen boven de vrijstelling.
Wil je weten wat de box 3 belasting in 2026 concreet betekent voor jouw vastgoed en hoe je hier fiscaal slim op inspeelt? In ons 1-op-1 traject krijg je persoonlijke begeleiding om je rendement te optimaliseren binnen de nieuwe regels.
In box 3 betaal je vermogensbelasting over spaargeld, vastgoed dat niet je eigen woning is en beleggingen. Daarbij kijkt de belastingdienst naar de waarde van je vermogen op 1 januari van het desbetreffende belastingjaar min openstaande schulden. Over het vermogen boven het heffingsvrije bedrag wordt belasting geheven op basis van het forfaitair rendement. Een voorafgesteld, verondersteld rendement op je vermogen. Daarom is box 3 belasting in 2026 belangrijk voor jou als belegger of vastgoedinvesteerder, het bepaalt je netto rendement.
Download calculator om box 3 in 2026 te berekenen.
Aanpassingen in box 3 belasting in 2026
Vanaf het nieuwe jaar verandert er wat in de vermogensbelasting, de aanpassingen in box 3 belasting in 2026 zijn onderdeel van het belastingplan en zijn gericht op de heffing te laten aansluiten bij de huidige economische situatie van het land.
1. Forfaitair rendement op vermogen wordt aangepast
Het forfaitair rendement wordt aangepast, dit gaat vanaf 2026 veranderingen. Dit fictieve rendement voor overige bezittingen als beleggingen en tweede woningen, komt uit op ongeveer 6% in plaats van de 5,88% in 2025. Hierdoor kan de effectieve vermogensbelasting op vastgoed en beleggingen toenemen, zelfs als de werkelijke opbrengst gelijk blijft.
2. Heffingsvrij vermogen blijft stabiel
Het heffingsvrije vermogen in box 3 belasting in 2026 blijft stabiel, dit houdt in dat een deel van het vermogen buiten de belastingheffing valt. Kleine en middelgrote vermogens worden ontzien en voor vastgoedinvesteerders betekent dit meer voorspelbaarheid in de belastingdruk. Het is makkelijker om langetermijnplannen te maken zonder dat er plotseling fiscale verschuivingen plaatsvinden aan de onderkant van het vermogen.
3. Box 3-tarief blijft 36%
Het belastingtarief in box 3 blijft in 2026 blijft 36%, dit tarief geldt voor het forfaitaire rendement van het belastbare vermogen. Ondanks dat het tarief niet veranderd, kan de belasting wel hoger of lager uitvallen doordat er aanpassingen zijn in de rendementscategorieën. Voor beleggers is het daarom belangrijk om niet alleen naar het tarief te kijken, maar vooral naar hoe het rendement wordt vastgesteld.
4. Overgangsregels en tegenbewijsregeling
De tegenbewijsregeling in box 3 belasting in 2026 blijft van kracht. Deze regeling biedt belastingplichtigen de mogelijkheid om aan te tonen dat hun werkelijke rendement lager is dan het door de Belastingdienst vastgestelde forfaitaire rendement. In dat geval kan een lagere belastingaanslag volgen. De overgangsregels zijn een tijdelijke oplossing totdat het nieuwe box 3 stelsel op basis van werkelijk rendement wordt ingevoerd.
5. Extra wijzigingen rond fiscale regelingen
Er zijn ook aanvullende technische aanpassingen doorgevoerd binnen box 3 belasting in 2026. Deze hebben onder meer betrekking op de waardering van bepaalde vermogensbestanddelen en het beperken van fiscale optimalisaties. Het doel hiervan is om het systeem robuuster en eerlijker te maken, zonder het huidige stelsel volledig te herzien.
Dit betekenen de aanpassingen in box 3 belasting in 2026 voor jou
Voor vastgoedinvesteerders en beleggers betekenen de aanpassingen in box 3 belasting in 2026 dat er meer grip en voorspelbaarheid komt op hun belastingdruk. Het stabiele heffingsvrije vermogen en het ongewijzigde tarief van 36% zorgen ervoor dat kleine tot middelgrote investeringen niet plotseling zwaarder belast worden. Tegelijkertijd blijft de tegenbewijsregeling een belangrijk onderdeel: wie kan aantonen dat het werkelijke rendement op bijvoorbeeld verhuurd vastgoed lager is dan het forfaitaire rendement, kan een lagere belastingaanslag krijgen. De extra technische wijzigingen rond waardering en fiscale regelingen maken het echter wel noodzakelijk om goed te plannen en inzicht te hebben in de samenstelling van het vastgoedportfolio. Voor beleggers betekent dit dat strategische keuzes, zoals timing van verkopen, onderhoudskosten en herinvesteringen, direct invloed hebben op de uiteindelijke belastingdruk, waardoor slimme fiscale planning essentieel blijft binnen de huidige vermogensbelasting.
In onderstaande video leer je over hoe Box 3 werkt, zodat je de principes van vermogensbelasting begrijpt.
Bespreek de investeringsmogelijkheden in vastgoed
Meer weten over ons 1-op-1 Splitsingstraject of 1-op-1 vastgoedtraject? Plan een call in.
